Aportamos soluciones personalizadas para cada tipo de cliente analizando su situación y casuística.
El sector financiero se sitúa como uno de los entornos con mayor presión regulatoria, motivada por frecuentes cambios socioeconómicos y avances tecnológicos que rodean su actividad.
Desde la unidad de RAS Financiero, apoyamos a nuestros clientes en la definición de su gestión estratégica regulatoria, de riesgos, de control interno y de gobernanza. Somos especialistas en la adaptación funcional de las nuevas normativas, requerimientos y cambios tecnológicos que impulsan las modificaciones en los servicios críticos de la industria.
En España somos líderes en el mercado en regulación financiera y en prevención de blanqueo de capitales.
Compuesto por un equipo de más de 250 profesionales, nuestra marca diferencial reside en la fusión de experiencias de nuestros especialistas. Con una combinación de exreguladores, directivos independientes y especialistas del sector financiero, los equipos de dirección aportan una visión estratégica que cubre los principales frentes en la gestión del cambio: Perspectiva de aplicación real del negocio, la perspectiva estratégica e innovación tecnológica y la perspectiva supervisora.
La unidad se segmenta bajo una estructura de equipos especialistas en materias concretas, así se diferencian las áreas actuariales, las áreas de gestión de riesgos financieros, el área de supervisión financiera, entre otros equipos técnicos de conocimiento singular. La interconexión y el trabajo coordinado entre todas las áreas aporta a PwC un potencial de trabajo y conocimiento que garantiza la calidad y ejecución de nuestros servicios.
Somos especialistas en la interpretación normativa, la adaptación a nuevos requerimientos regulatorios y el asesoramiento sobre la expectativa supervisora.
Nuestras soluciones están enfocadas a entidades reguladas del sector financiero buscando el equilibrio en la implantación de nuevos requerimientos, la optimizando de sus recursos y la minimización de los riesgos.
Apoyamos y desarrollamos proyectos estratégicos y regulatorios en las entidades financieras brindando soluciones para las tres líneas de defensa de las Entidades.
Acompañamos a nuestros clientes en procesos “end-to-end”, llevando a cabo análisis de potenciales deficiencias regulatorias, proponiendo planes de acción y acompañando en los proyectos de implementación.
Entre otros servicios regulatorios y supervisores realizamos:
Contamos con un equipo especializado en la integración de las finanzas sostenibles (ESG) en entidades financieras, potenciando el posicionamiento estratégico de las entidades en materia sostenible y garantizando el cumplimiento de las prácticas sectoriales. En particular, en el ámbito del cálculo de la huella operacional y emisiones financiadas, medición y cuantificación de los riesgos climáticos y medioambientales y desarrollo de productos financieros sostenibles.
Además, somos expertos en el asesoramiento en la implementación y adecuación de las entidades financieras a los nuevos requerimientos de divulgación establecidos por la CSRD, a través del desarrollo de metodologías de: (i) análisis de doble materialidad de impacto y financiera; (ii) identificación de impactos, riesgos y oportunidades (IROs) y (iii) adecuación a los requerimientos de divulgación de los ESRS, así como en la revisión y cálculo de los ratios GAR de la Taxonomía Europea.
Transformación de la gestión de riesgos
Acompañamos a nuestros clientes en la transformación integral de sus modelos de gestión de riesgos, alineándolos con las mejores prácticas del mercado y las expectativas regulatorias. Trabajamos en la reingeniería de procesos, para minimizar las ineficiencias, fortaleciendo el marco de control interno, la definición de métricas clave y la implementación de soluciones tecnológicas avanzadas que optimicen la toma de decisiones. Nuestro enfoque estratégico asegura una adaptación ágil y eficiente a los entornos dinámicos y exigencias regulatorias.
Optimización del cálculo de provisiones
Ofrecemos soluciones específicas para el análisis y optimización del cálculo de provisiones, integrando herramientas avanzadas de modelización, automatización y reporting que permiten a las entidades ganar precisión en las estimaciones y la reducción de costes operativos, garantizando el cumplimiento de las exigencias regulatorias.
Desarrollo y validación de modelos de gestión
Diseñamos, desarrollamos y validamos modelos avanzados de gestión que fortalecen la capacidad predictiva y estratégica de las organizaciones, cumpliendo con los estándares regulatorios y de supervisión, asegurando robustez técnica y confianza en los resultados. Nuestro enfoque combina rigor metodológico, innovación tecnológica y experiencia sectorial, ofreciendo soluciones adaptadas a cada cliente.
Optimización de la tasa de descuento bajo IFRS16
Se ofrece una solución en cloud para el cálculo de las tasas permitidas bajo IFRS16 siguiendo tanto metodología implícita como Incremental Borrowing Rate (IBR). De esta forma se optimiza el balance de la Entidad ajustando el valor de sus pasivos en relación a dicha tasa.
Soluciones tecnológicas integrales ad-hoc
PwC se adapta a la tecnología y requerimientos específicos de cada Entidad en la creación de soluciones ad-hoc, teniendo experiencia en el proceso completo de desarrollo de herramientas productivizadas específicas tanto de negocio como de riesgos. Estas soluciones personalizadas incorporan tecnología de Inteligencia Artificial como tratamiento de textos, imágenes, audios, además de su uso para la optimización de modelos estadísticos tradicionales.
Contraste independiente de valoración de los instrumentos financieros de nivel I, II y III (bajo IFRS 13)
Se realiza una extracción independiente de los datos de mercado necesarios para la valoración de dichos instrumentos, para a posteriori, utilizando nuestros modelos independientes ampliamente contrastados en mercado, proceder a verificar que el valor razonable de los distintos instrumentos se encuentra dentro de los umbrales establecidos en el marco metodológico de PwC.
Asesoramiento en el desarrollo de planes de incentivos a directivos
Asesoramiento a las Entidades que se plantean la emisión de un plan de incentivos para la remuneración de determinadas categorías dentro de su Entidad, de esta manera, se supervisa las condiciones a establecer, impactos contables asociados. Por otro lado, dado el alto conocimiento técnico y normativo, se lleva a cabo la valoración de dichos planes para aquellos que ya los tienen desarrollado.
Asesoramiento en el marco de coberturas contables
Asesoramiento en el marco de coberturas contables en todas las etapas del proceso: desde la identificación de los riesgos a cubrir, como en el diseño, implementación y desarrollo de la estrategia final. También se realiza la revisión documental, así como el recálculo de la efectividad si es necesario.
Expertos en tesorería y mercados de capitales
Revisión de los procesos end-to-end en el ámbito de tesorería y mercado de capitales, incluyendo los procesos de front y middle office así como valoración de instrumentos financieros con un foco en gobernanza de modelos, captura y construcción de inputs, y asignación de leveling, como procesos de back-office (liquidaciones, collateral management, registro y cierre contable).
Entorno de control interno
Implementación y revisión de entornos de control interno bajo marcos normativos IAS y SOX: desde la identificación de los riesgos inherentes de las distintas etapas de los ciclos de negocio, incluyendo su diseño, documentación, certificación e implementación operativa de los mismo.
PwC dispone de una división independiente de análisis del blanqueo de capitales y las actividades ilícitas, entendiendo así el alto impacto de estos riesgos en las instituciones financieras.
Nos destacamos por nuestra habilidad en la interpretación de normativas locales e internacionales y en la adaptación a nuevos requisitos regulatorios, ofreciendo un asesoramiento integral alineado con las expectativas de los organismos supervisores.
Proporcionamos un servicio completo de asesoramiento en el análisis, gestión, control y seguimiento de riesgos. Nuestro enfoque abarca desde la identificación de indicadores clave de riesgo (KRI’s) y la elaboración de mapas de riesgos, marco de apetito al riesgo, hasta la implementación de modelos de control y herramientas tecnológicas avanzadas para la gestión de riesgos.
Somos especialistas en gestión de riesgos y capital, proporcionando soluciones integrales que incluyen el cálculo del Capital de Solvencia requerido y Fondos Propios conforme a las directrices de Solvencia II. Asimismo, realizamos análisis detallados de escenarios y pruebas de estrés, evaluando la exposición a riesgos y determinando las necesidades de capital en distintas condiciones de mercado.
Adicionalmente, ofrecemos asesoramiento estratégico para la optimización de capital a través de diferentes alternativas (e.g. Desarrollo de Modelos Internos o Parciales, maximización de la capacidad de absorción de pérdidas por impuestos diferidos, etc.).
Ayudamos a nuestros clientes a modernizar la gestión de riesgos mejorando las operaciones a través de la tecnología, incorporando capacidades mejoradas de análisis y modelización de datos y rediseñando los enfoques de informes para mejorar la gestión estratégica de sus riesgos.
Proporcionamos servicios de consultoría y aseguramiento que incluyen la identificación y posterior verificación externa de indicadores de sostenibilidad, asegurando la precisión y fiabilidad de los datos presentados. Además, ofrecemos apoyo estratégico para el cumplimiento de las normativas vigentes y ayudamos a anticipar y adaptarse a las futuras tendencias regulatorias en sostenibilidad.
Realizamos revisiones de las mejores prácticas del mercado en materia de gobernanza para entidades de seguros. Nuestro enfoque abarca desde la estructura organizacional hasta la evaluación de políticas y manuales de procesos. Además, contamos con herramientas avanzadas que facilitan un seguimiento ordenado y trazable del Control Interno, contribuyendo a una gobernanza efectiva y transparente.
Ofrecemos servicios de apoyo y externalización para las diferentes Funciones Fundamentales definidas en el marco de Solvencia II, asegurando una planificación y ejecución efectiva de las revisiones. Nuestro equipo especializado está disponible para brindar soporte tanto en proyectos de externalización como en la mejora de sus procesos internos.
Ofrecemos servicios especializados en la estimación de reservas técnicas para seguros de vida, no vida y salud, así como en la valoración actuarial de contratos de seguros, cumpliendo con normativas locales e internacionales. Este proceso incluye el desarrollo y calibración de modelos matemáticos que reflejan fielmente las características del riesgo asegurado, así como la derivación y validación rigurosa de hipótesis técnicas y económicas, asegurando que estas se alineen con la experiencia histórica y las expectativas.
Nos especializamos en la tarificación y diseño de productos, desarrollando modelos de tarificación precisos y adaptables de manera ágil que optimizan la rentabilidad y aseguran la competitividad en el mercado. Además, implementamos técnicas avanzadas de modelización para perfeccionar los procesos de tarificación (e.g. Machine Learning, GLM o GAM, etc.), garantizando una gestión eficiente del riesgo y una adecuada alineación con los objetivos estratégicos de las empresas.
Somos especialistas en la creación, recalibración y optimización de modelos sobre comportamiento de carteras en las distintas ramas de actuación actuarial.
Brindamos soporte especializado en procesos de fusiones y adquisiciones, realizando due diligence actuarial para evaluar los pasivos y riesgos asociados a la adquisición de empresas con compromisos actuariales significativos.
Además, llevamos a cabo estudios detallados sobre la rentabilidad de carteras, empleando métricas como IFRS, así como otras herramientas avanzadas que proporcionan una visión clara y detallada del valor económico y financiero de las operaciones aseguradoras.
También apoyamos a las empresas en su transformación financiera, integrando normativas contables y actuariales para garantizar el cumplimiento normativo y una mejor gestión del desempeño.
En PwC creemos en la innovación continua dentro de la industria, y en ello la información juega un papel fundamental.
La irrupción de los criptoactivos y la tecnología blockchain dentro de la industria financiera supone una revolución de alto impacto, asimilable a lo que en su día fue la llegada de internet. PwC dispone de un hub interno de trabajo para la gestión de las demandas del mercado en esta materia tan innovadora.
Ayudamos a todas las empresas que deseen introducirse en este sector o ser partícipes del mismo a través de la relación directa con servicios crypto y blockchain.
Álvaro Benzo
Socio responsable de Governance, Risk & Compliance (GRC) Financiero de PwC Auditores