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Capital Markets & Accounting Advisory Services (CMAAS)

Los desafíos de la Alta Dirección en relación con la información financiera y las circunstancias que los detonan son variados:

  • ¿Cómo debe contabilizarse y que efectos contables tiene la compra o venta de un negocio? ¿Y una fusión o una escisión? ¿Qué debe tenerse en cuenta al afrontar un deal o una reorganización? ¿Afectará a las reservas distribuibles? ¿A la deuda? ¿Existen mecanismos alternativos más favorables?
  • ¿Cuál es la mejor forma de cumplir con los requerimientos de información de una operación de salida a bolsa o de emisión de deuda? ¿Qué sets de información habrá que preparar? ¿Por dónde empezar? ¿Quién puede ayudar?
  • ¿Como puedo contrastar o revisar los criterios contables en situaciones complejas?
  • ¿Hasta dónde es posible mecanizar, e incluso robotizar, el proceso de preparación de información financiera?
  • ¿Como se puede cumplir con las obligaciones de preparación de cuentas anuales consolidadas y otra información si no se cuenta con los recursos humanos y materiales para ello?
  • ¿Cómo puede la entidad afrontar un cambio regulatorio en materia de estándares de reporting?

CMAAS es el grupo de PwC especializado en asesorar, asistir y en definitiva acompañar a la Dirección de las entidades para resolver y afrontar estas cuestiones. Está integrado por especialistas en estándares y procesos de reporting en contextos NIIF, PGC y US GAAP, así como en normativas y prácticas de los mercados de capitales de la Unión Europea y Estados Unidos (SEC).

Nuestros servicios

Transacciones

  • Asesoramiento y apoyo contable especializado en el ámbito de las NIIF, US GAAP y normativa contable española en operaciones de compra o venta de negocios, de participaciones, o de activos relevantes, así como en reorganizaciones societarias y transacciones complejas.
  • Apoyo en la preparación de información financiera ad hoc para la transacción: información bajo US GAAP, estados financieros combinados y carve outs, estados financieros proforma.
  • Asesoramiento y apoyo en la fase post-deal: asesoramiento, soporte y formación en relación con necesidades posteriores a la transacción.

Operaciones en mercados de capitales

  • Diagnósticos sobre el grado de preparación de la entidad para salir a bolsa (“IPO readiness”), tanto para mercados españoles como internacionales (incluyendo US - SEC) y acompañamiento y asesoramiento en la implementación de mejoras.
  • Asesoramiento y asistencia en preparación de estados financieros y prospectos en operaciones de salida a bolsa o de emisión de deuda, ya sea en Europa, Estados Unidos u otros mercados.
  • Nuestra experiencia en este ámbito nos permite, además, actuar como oficina de proyecto en lo relativo a todas las actividades que estos procesos suponen para la entidad, así como asesorar acerca de qué actividades debería acometer. 

 

Asesoramiento y apoyo recurrente

  • Preparación de estados financieros periódicos, principalmente estados financieros consolidados, especialmente para entidades que han minimizado o reducido sus departamentos de administración o que, sin haberlos ampliado, han adquirido nuevas obligaciones estatutarias (por haber constituido nuevos grupos radicados en España, como consecuencia de cambios regulatorios, o por circunstancias imprevistas, tales como el Brexit)
  • Trabajos de análisis contable en relación con transacciones complejas o en transacciones para las que la entidad desea contraste.
  • Rediseño e implementación de procesos de reporting, apoyo en la automatización de procesos y cálculos.
  • Diseño e implementación de herramientas de reporte interno y de manuales contables, ya sean en formatos tradicionales o digitales.
  • Trabajos de conversión a las NIIF y asesoramiento y asistencia en la adopción de nuevas normas contables.

 

En PwC:

  • Nos ponemos en lugar de nuestros clientes y damos lo mejor de nosotros mismos
  • Trabajamos en equipo y aprovechamos la experiencia y conocimiento de nuestra red global en nuestras áreas de conocimiento
  • Nos apoyamos en tecnología y nos centramos en aportar valor
  • Velamos por alcanzar niveles de calidad máximos

Algunos datos clave: 

Servicios en España

Prestamos servicios en España desde hace más de 15 años. En este tiempo hemos ayudado en todo tipo de transacciones corporativas, ya sean compras o ventas de negocios, reorganizaciones societarias, operaciones de salida a bolsa o emisiones de deuda en España, Estados Unidos y otras jurisdicciones.

normativa de la CNMV

Contamos con un equipo eminentemente diverso, especialistas en normativa de la CNMV, comunitaria y en normativa SEC, y familiarizados con el contexto de la transacción y con la mecánica de las operaciones en los mercados de capitales.

auditores inscritos

Nuestro equipo está integrado por auditores inscritos en el ROAC, con experiencia laboral en España, Estados Unidos y un amplio abanico de países europeos.

IBEX 35

La práctica totalidad de las entidades que integran el IBEX 35 son o han sido clientes de CMAAS.

experto contable

Hemos asesorado como experto contable en algunos de los deals más relevantes de los últimos años en un amplio abanico de sectores: infraestructuras, telecomunicaciones, renovables, retail, consumo, etc.

grupos de grandes dimensiones

Nuestros clientes cuentan con operaciones en prácticamente todo el mundo. Estamos habituados a trabajar con grupos de grandes dimensiones y presencia global.

¿En qué podemos ayudarte?

Como especialistas en materia de reporting externo, acompañamos a nuestros clientes a:

  • Afrontar operaciones corporativas complejas, ya sean ventas, compras o reorganizaciones
  • Completar exitosamente operaciones en mercados capitales, ya sea en España u otros mercados
  • Facilitar sus procesos recurrentes de reporting, facilitando asesoramiento contable y asistencia como “second accountants”;
  • Rediseñar y mejorar sus procesos de reporte.
reporting externo

Contacta con nosotros

Carlos Sobrino, Socio de PwC Auditores

Carlos Sobrino

Socio de PwC Auditores

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