Alertas Tax & Legal

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Abril 2014

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Abril 2014Un nuevo desafío para las entidades que prestan servicios de inversión: requisitos de estructura organizativa y control interno

La nueva Circular 1/2014, de 26 de febrero, de la CNMV, sobre los requisitos de organización interna y de las funciones de control de las entidades que prestan servicios de inversión, va a implicar cambios en la estructura organizativa interna y en los procedimientos de control interno antes del 31 de diciembre de 2014. 

Las entidades deberán contar con manuales internos en los que se detallen por escrito las políticas y procedimientos de control que deberán ser aprobados por la alta dirección y ser actualizados permanentemente

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Histórico

Alertas anteriores

Alerta Regulatoria Laboral - Abril 2014: La TGSS aclara cómo incluir en la base de cotización determinados conceptos
Alerta Regulatoria Laboral - Abril 2014

La TGSS ha clarificado mediante una resolución de 12 de marzo de 2014 la cotización de varios de los nuevos conceptos computables en la Base de Cotización de acuerdo con el Real Decreto- Ley 16/2013 de 20 de diciembre, en concreto en lo relativo a ciertos seguros.

Dicha resolución no es vinculante pero es orientadora para las empresas.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: El 31 de mayo finaliza el plazo de ingreso de las cotizaciones correspondientes a los nuevos conceptos computables en la base de cotización
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: El 31 de mayo finaliza el plazo de ingreso de las cotizaciones correspondientes a los nuevos conceptos computables en la base de cotización

La Tesorería General de la Seguridad Social ha elaborado una Resolución por la que se amplía el plazo hasta el 31 de mayo "para la liquidación e ingreso de la cotización correspondiente a las primeras mensualidades afectadas" por la modificación recogida en el Real Decreto-ley 16/2013, de 20 de diciembre, que obliga al empresario a cotizar a la Seguridad Social por la parte de salario que le da a sus empleados en especie.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: Mayor Presión Regulatoria en 2014 a los Comercializadores
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: Mayor Presión Regulatoria en 2014 a los Comercializadores

Tras la publicación del Plan de Actividades de la CNMV se destacan tres focos de acción regulatoria: (i) más supervisión de los mercados y sus infraestructuras y del nivel y calidad de cumplimiento de las normas de conducta por los intermediarios; (ii) más esfuerzo en la formación e información a los inversores; y (iii) acelerar las reformas e implementación de la normativa española y europea.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: UCITS V: cambios regulatorios para depositarios y gestores
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Marzo 2014: UCITS V: cambios regulatorios para depositarios y gestores

La semana pasada, se llegó al acuerdo definitivo sobre el texto de la Directiva que modificará la actual Directiva UCITS IV. La Directiva UCITS V (previsiblemente se aprobará en 2014) se centrará en 3 aspectos (i) el régimen jurídico de los depositarios; (ii) política de remuneraciones de los gestores; y (iii) el régimen sancionador. Una vez que la Directiva entre en vigor, los Estados miembros tendrán 18 meses para su transposición a sus ordenamientos jurídicos nacionales.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Febrero 2014: Cuenta atrás oficial para la MiFID 2
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Febrero 2014: Cuenta atrás oficial para la MiFID 2

El Consejo Europeo publicó el 18 de febrero el texto definitivo de la MiFID 2; se trata de la Revisión de la Directiva sobre Mercados de Instrumentos Financieros con fuerte impacto en el modelo de negocio de productos y servicios de inversión o clientes minoristas y en la organización y políticas de las Firmas de Inversión.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Febrero 2014: Las entidades deben prepararse para una supervisión más estricta de la estrategia de comercialización de productos MiFID complejos
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Febrero 2014: Las entidades deben prepararse para una supervisión más estricta de la estrategia de comercialización de productos MiFID complejos

ESMA acaba de lanzar a los Supervisores Nacionales una serie de pautas de las que podría derivar una supervisión más estricta de las prácticas de comercialización de productos MiFID complejos a clientes minoristas. El foco de las nuevas exigencias se centra en los ámbitos de organización y control interno de las entidades, la evaluación de la conveniencia e idoneidad, información al cliente sobre los productos y control de la mejor ejecución.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Enero 2014: Avances en la Adopción de la MiFID 2
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Enero 2014: Avances en la Adopción de la MiFID 2

La Comisión, el Consejo y el Parlamento Europeo han llegado a un acuerdo político sobre los términos de la nueva Directiva MiFID 2. El 14 de enero de 2014 se concretaron las cuestiones abiertas sobre el texto definitivo por lo que un borrador definitivo será publicado en las próximas semanas. Tras este hito político, se estima que la MiFID 2 se adopte durante el 2014 definitivamente y ESMA inicie el desarrollo técnico.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Noviembre 2013: Últimas novedades relativas a la entrada en vigor de obligaciones bajo el Reglamento EMIR, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Noviembre 2013: Últimas novedades relativas a la entrada en vigor de obligaciones bajo el Reglamento EMIR, relativo a los derivados extrabursátiles, las entidades de contrapartida central y los registros de operaciones

Registro de los primeros “Trade Repositories” con efectos desde el 14 de noviembre de 2013, lo que implica el inicio de la obligación de Reporting a partir del 12 de febrero de 2014.

Alerta Regulatoria Sector Financiero - Octubre 2013: Novedades en el procedimiento de resolución de reclamaciones y quejas
Alerta Regulatoria Sector Financiero - Octubre 2013: Novedades en el procedimiento de resolución de reclamaciones y quejas

Novedades en el procedimiento de resolución de reclamaciones y quejas contra empresas que prestan servicios de inversión y de atención a consultas en el ámbito del mercado de valores, introducidas por la Circular 7/2013, de 25 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, publicada el 1 de noviembre en el BOE.

Alerta sector financiero. Agosto 2013: Proyecto de Circular CNMV sobre los requisitos de organización interna y de las funciones de control de las entidades que prestan servicios de inversión
Alerta sector financiero. Agosto 2013: Proyecto de Circular CNMV sobre los requisitos de organización interna y de las funciones de control de las entidades que prestan servicios de inversión

El Proyecto de Circular de la CNMV requiere que las entidades que presten servicios de inversión adapten su estructura organizativa interna a nuevos requisitos de organización y control interno adecuados a la naturaleza, volumen y complejidad de los servicios de inversión prestados. 

Las entidades deberán contar con manuales internos en los que se detallen las políticas y procedimientos de control. Estos manuales deberán establecerse por escrito, contar con la aprobación del órgano de administración y ser objeto de actualización permanente.

Alerta Regulatoria Sector Financiero. Julio 2013: Cambios en la regulación de las Cuentas Omnibus para la comercialización en España de IICs nacionales y extranjeras
Alerta Regulatoria Sector Financiero. Julio 2013: Cambios en la regulación de las Cuentas Omnibus para la comercialización en España de IICs nacionales y extranjeras

Se ha publicado el Proyecto de Ley por la que se establecen determinadas medidas en materia de fiscalidad medioambiental y se adoptan otras medidas tributarias y financieras (en adelante, el “Proyecto de Ley”), entre las cuales, se incluye la regulación de las Cuentas Omnibus en España, con la finalidad de igualar el marco normativo español al sistema establecido en otros países de la Unión Europea.

Alerta sector financiero. Junio 2013: Circular CNMV Idoneidad y Conveniencia
Alerta sector financiero. Junio 2013: Circular CNMV Idoneidad y Conveniencia

Circular 3/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores sobre el desarrollo de determinadas obligaciones de información a los clientes a los que se les prestan servicios de inversión, en relación con la evaluación de la conveniencia e idoneidad de los instrumentos financieros: La Circular publicada modifica ligeramente determinados aspectos establecidos en el Borrador sometido a audiencia pública el pasado Noviembre 2012, tales como: (i) la redacción del texto de las advertencias manuscritas; (ii) el plazo desde el que será obligatorio recabar las expresiones manuscritas de los clientes y desde el que deberá estar operativo el Registro de clientes evaluados y productos no adecuados; (iii) la incorporación de una norma adicional sobre acciones de gestión de instrumentos híbridos de capital y de deuda subordinada.

Alerta Aduanas. Abril 2013: Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2013 Aduanas e Impuestos Especiales
Alerta aduanas

La Resolución de 8 de marzo de 2013, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2013. Dichas directrices constituyen las áreas de enfoque que la Administración Tributaria ha determinado para llevar a cabo las actividades de comprobación e investigación en materia de Aduanas e Impuestos Especiales para el 2013 y que resumimos a continuación.

Alerta Aduanas. Nuevo esquema del Sistema de Preferencias Generalizadas. Marzo 2013
Alerta aduanas

El Sistema de Preferencias Generalizadas (SPG) consiste en un acceso preferencial al mercado de la Unión Europea (UE), por el que se otorgan preferencias arancelarias a los países en vías de desarrollo. El régimen general del Sistema, comprende a los países en vías de desarrollo que no hayan sido clasificados por el Banco Mundial (BM) como país de renta alta o de renta media-alta durante los 3 años anteriores, ni se beneficien de acuerdo de acceso preferencial que otorgue iguales o mejores preferencias arancelarias. Se concede suspensión total de los derechos aduaneros a los productos clasificados como “no sensibles” en el Reglamento, y reducciones arancelarias a los restantes productos.

Noviembre 2012: Proyecto de Ley de Protección y Uso Sostenible del Litoral y de modificación de la Ley 22/1988, de 28 de julio, de Costas
TICE Posts: Septiembre 2012

La aprobación del Proyecto de Ley supondrá una modificación parcial de la Ley 22/1988, de 28 de julio, de Costas. Esta medida pretende proporcionar una superior protección al medio ambiente y mejorar la seguridad jurídica de todos los afectados por la normativa de costas. A tal efecto, se pretende intensificar la protección de ciertos espacios para mantener la integridad del dominio público marítimo-terrestre y evitar excesos urbanísticos.

Octubre 2012: Implicaciones del Reglamento de procedimientos de despido colectivo, suspensión de contratos y reducción de jornada
TICE Posts: Septiembre 2012

El pasado 30 de octubre se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto 1483/2012, que aprueba el Reglamento de los procedimientos de despido colectivo y de suspensión de contratos y reducción de jornada. En el documento se pueden encontrar las principales implicaciones del nuevo reglamento en el ámbito privado.

Alerta IVA: Octubre 2012: Exención en servicios prestados por AIEs y otras uniones de empresas
TICE Posts: Septiembre 2012

El Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado contempla una nueva redacción del apartado 6 del artículo 20. Uno de la Ley del IVA aplicable a las AIEs y otras uniones de empresas, que entraría en vigor el próximo 1 de enero de 2013 y que tendría una vigencia indefinida.

Recordemos que el citado artículo regula la exención en el IVA de aquellas prestaciones de servicios efectuadas por este tipo de entidades, entre las que se incluyen las Agrupaciones de Interés Económico, a favor de sus miembros, siempre y cuando se den una serie de requisitos.

TICE Posts: Septiembre 2012
TICE Posts: Septiembre 2012

La entrada en vigor del Real Decreto Ley 3/2012, de 10 de febrero y la posterior Ley 3/2012, de 6 de julio de medidas urgentes para la reforma del mercado laboral parecía que iba a facilitar la tramitación de los Expedientes de Regulación de Empleo (EREs)...

TICE Posts: Julio 2012
TICE Posts: Julio 2012

El Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) se ha pronunciado, en Sentencia de 12 de julio de 2012, en relación con la tasa por utilización privativa o aprovechamiento especial del dominio público local impuesta por cientos de Ayuntamientos a las operadoras de telefonía móvil.

TICE Posts: Edición especial R.D.L. 20/2012
TICE Posts: Edición especial R.D.L. 20/2012

Edición especial de TICE Posts Tax, Legal & Accounting que analiza las implicaciones del Real Decreto-ley 20/2012 sobre el tipo general, reducido y superreducido; los tipos de retención relacionados con pagos asociados a los rendimientos de actividades profesionales y las modificaciones en materia laboral y de Seguridad Social.

Mayo de 2012: Alerta - Directiva de Gestores de Fondos Alternativos
Alerta: Directiva de Gestores de Fondos Alternativos, mayo 2012

En el marco del proceso legislativo de esta iniciativa clave de la legislación financiera comunitaria, junto a la Directiva MiFIDII y la Directiva UCITSIV, que busca el fortalecimiento de los requisitos de transparencia y, como resultado de ello, la mejora en la información suministrada a las autoridades supervisoras, se han ido desarrollando diferentes iniciativas, como es la publicación del Borrador del Reglamento que desarrolla la Directiva de Alternativos o AIFMD.

Mayo de 2012: Estado de transposición de la UCITSIV tras un año en vigor
Estado de transposición de la UCITSIV tras un año en vigor, mayo 2012

El 1 de julio de 2011 finalizó el plazo de transposición de la Directiva 2009/65/CE (UCITSIV) en los estados miembros de la UE. Tras su primer aniversario, no todos los Estados han completado la transposición de la Directiva.

Mayo de 2012: Alerta aduanas: Reconocimiento mutuo OEA – C-TPAT
Alerta aduanas: Reconocimiento mutuo OEA – C-TPAT, mayo 2012

El equipo de especialistas de la práctica de Aduanas de PwC España pueden asesorarle en el diagnóstico de la efectividad de los procedimientos y controles implantados por su Compañía, respecto de las transacciones de comercio exterior, así como en el proceso de certificación del OEA y en su mantenimiento post certificación.

Mayo de 2012: Real decreto 778/2012, sobre las entidades de dinero electrónico
>Mayo de 2012: Real decreto 778/2012, sobre las entidades de dinero electrónico

La aprobación de este Real Decreto finaliza la transposición de la Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009,que ya estaba en su mayor parte incorporada al ordenamiento español por la Ley 21/2001, de 26 de julio. Como ya ha ocurrido en el mercado de servicios de pago,se abre de forma clara una nueva oportunidad para que entidades no bancarias desarrollen este tipo de soluciones de pago, como es el dinero electrónico. ¿Desea conocer las ventajas, oportunidades y requerimientos que derivan de esta normativa?

Abril de 2012: Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2012 - Aduanas e Impuestos Especiales
Abril de 2012: Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2012 - Aduanas e Impuestos Especiales

El pasado 1 de marzo de 2012 se ha publicado en el BOE la Resolución de 24 de febrero de 2012, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2012. Dichas directrices constituyen las áreas de enfoque que la Administración Tributaria ha determinado para llevar a cabo las actividades de comprobación e investigación en materia de Aduanas e Impuestos Especiales para el 2012 y que resumimos a continuación.

Abril de 2012: Sector Financiero: Cuarta Directiva de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo. ¿Cómo anticiparse a los futuros cambios?
Abril de 2012: Sector Financiero: Cuarta Directiva de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo. ¿Cómo anticiparse a los futuros cambios?

Tras la publicación de las 40 nuevas recomendaciones realizadas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) una vez revisados los estándares internacionales en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales (AML), la Comisión Europea ha publicado un informe sometido a consulta pública hasta el próximo 13 de junio de 2012.

Abril de 2012: TICE Post: Interpretaciones contradictorias en el cálculo de los pagos fraccionados
TICE Post: Interpretaciones contradictorias en el cálculo de los pagos fraccionados

La página web de la Agencia Tributaria ha publicado en estos dos últimos días diversas versiones de las instrucciones de cumplimentación de los modelos 202 y 222 de pagos fraccionados.

Mientras una de dichas versiones parece apuntar a la posibilidad de restar las retenciones e ingresos a cuenta del pago mínimo (4% del resultado contable) previsto en el artículo 1 Primero Cuatro del Real Decreto-ley 12/2012 (en el supuesto de que aplique dicho pago mínimo), la última versión publicada parece indicar que no es posible restar dichas retenciones e ingresos a cuenta.

Abril de 2012: Novedades fiscales Real Decreto-ley 12/2012
Novedades fiscales Real Decreto-ley 12/2012

El 31 de marzo se publicó en el BOE el Real Decreto-ley 12 /2012, de 30 de marzo, por el que se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a la reducción del déficit público.

Marzo 2012: TICE Posts: Tributos muestra sus líneas de investigación para 2012
TICE Posts - Marzo 2012 Tributos muestra sus líneas de investigación para 2012

El 1 de marzo se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2012. En él se anuncian múltiples medidas destinadas a obtener recursos, reducir el déficit y financiar servicios públicos.

Marzo 2012: Revolución en el mercado laboral
Revolución en el mercado laboral

El 11 de febrero se publicó el Real Decreto-ley 3/2012 de Reforma Laboral, que implica cambios relevantes en el mercado de trabajo español, puesto que afecta a materias como la contratación, la formación profesional, la flexibilidad interna, la negociación colectiva o la extinción de la relación laboral.

Febrero 2012. Avanza la Reforma UCITS IV en el sector de la inversión colectiva en España.
Avanza la Reforma UCITS IV en el sector de la inversión colectiva en España.

El 16 de febrero se publicó el borrador del Proyecto de Reforma del actual Reglamento de Instituciones de Inversión Colectiva (“RIIC”). De esta manera se finalizará la transposición de la Directiva UCITS IV a la normativa española. El borrador estará en fase de consulta hasta el 3 de marzo y se prevé su adopción en el primer semestre de 2012.

Febrero 2012. Alerta Regulatoria Sector Financiero: Mapa de Cambios Regulatorios en los mercados de valores en España, 2012
Mapa de Cambios Regulatorios en los mercados de valores en España, 2012

Cuatro son las áreas de actuación de la CNMV en el ámbito normativo para el 2012: (i) Mejora del reporting a CNMV por las entidades que prestan servicios de inversión; (ii) Completar la transposición de las medidas UCITS IV; (iii) Mejorar la calidad de los informes sobre la gobernanza de los emisores de valores; (iv) y Cooperar en la producción legislativa para la transposición de algunas Directivas del sector financiero relevante.

Noviembre 2011: TICE Posts: Se abre el plazo para apostar por el juego on-line español
El incremento de tipos obliga a un rediseño de la retribución

El Real Decreto-Ley 20/2011, aprobado por el Gobierno el pasado 30 de diciembre, supone un significativo incremento de la presión fiscal que desplegará sus efectos durante los ejercicios 2012 y 2013. El aumento afecta fundamentalmente a las rentas del trabajo, aunque las rentas del ahorro también se ven seriamente erosionadas.

El incremento de los tipos impositivos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas lleva los tipos marginales máximos aplicables a las rentas del trabajo por encima del 50% en la mayoría de las Comunidades Autónomas, alcanzando el 56% en alguna de ellas.

Noviembre 2011: TICE Posts: Se abre el plazo para apostar por el juego on-line español
Se abre el plazo para apostar por el juego on-line español

A pesar de las dudas, finalmente se ha publicado las partes del paquete normativo de la Ley del Juego pendiente para su desarrollo completo: la parte faltante del desarrollo reglamentario, el pliego de bases que regirá la convocatoria de licencias generales y la reglamentación básica de los distintos tipos de juego (apuestas deportivas, ruleta, bingo, póquer, concursos, punto y banca, etc.). Llega, por lo tanto, la hora de la verdad en la que las entidades interesadas deben presentar la documentación necesaria para la obtención de una licencia general (necesaria para explotar cualquier tipo de juego) y de una licencia singular en relación con el juego en concreto que deseen comercializar.

Noviembre 2011: Alertas - EE.UU.: Reconocimiento retroactivo a los ajustes por precios entre partes vinculadas y la potencial devolución de derechos arancelarios en la importación
EE.UU.: Reconocimiento retroactivo a los ajustes por precios entre partes vinculadas y la potencial devolución de derechos arancelarios en la importación

La mayor parte de las importaciones realizadas en los EE.UU. son entre partes vinculadas. El método de valoración aduanera principalmente utilizado en estas importaciones es el de valor de transacción, que está definido en términos de la legislación norteamericana (así como del Acuerdo de Valoración Aduanera de la Organización Mundial de Comercio), como el precio efectivamente pagado o por pagar por las mercancías cuando estas se vendan para su exportación con destino a los EE.UU. condicionado para su utilización a que la relación entre el vendedor y el comprador no haya influido en el precio.

Octubre 2011: Cambios significativos en la contabilización de las pensiones
Cambios significativos en la contabilización de las pensiones

Conozca las principales implicaciones de la reforma

El IASB ha publicado una modificación a la NIC 19, Retribuciones a los empleados, la cual cambia significativamente el reconocimiento y la valoración del gasto por pensiones de prestación definida y las indemnizaciones por cese, así como la información a revelar en memoria.

Los cambios afectarán a la mayoría de las entidades que aplican NIC 19. Podrían cambiar significativamente varios indicadores de rendimiento, así como aumentar significativamente el desglose de información a presentar.
Octubre 2011: MIFID2: Comienza la cuenta atrás
MIFID2: Comienza la cuenta atrás La Comisión Europea ha publicado hoy la propuesta de Directiva MiFID2 y el Reglamento (MiFIR). El calendario de implementación aún no está claro, pero se espera que el Consejo y el Parlamento Europeo aprueben el texto en el primer semestre de 2012 y sea transpuesto en los Estados miembros en el 2013.

Como novedad respecto de la Alerta Regulatoria MiFID 2: ¿Cómo anticiparse a los cambios?, de mayo de 2011, esta Alerta integra los aspectos definitivos incorporados en la propuesta de Directiva y destaca cuales no han sido incluidos pero se prevé sean susceptibles de un desarrollo de nivel 2 y 3.
Septiembre 2011: Conoce las implicaciones de la reforma de Pensiones de la Seguridad Social
Conoce las implicaciones de la reforma de Pensiones de la Seguridad Social El pasado 2 de agosto de 2011, se publicó en el BOE la Ley 27/2011, de 1 de agosto, sobre la actualización, adecuación y modernización del sistema de la seguridad social, con el objetivo de asegurar la sostenibilidad financiera y la viabilidad futura de nuestro Sistema de Seguridad Social.

Esta nueva normativa es el resultado de las conversaciones y negociaciones llevadas a cabo entre el Gobierno y los interlocutores sociales e implica cambios importantes para las compañías.
Septiembre 2011: Dinero electrónico, una oportunidad para “telecos” y tecnológicas
Dinero electrónico, una oportunidad para “telecos” y tecnológicas El pasado 26 de julio entró en vigor la Ley de dinero electrónico, adaptando de esta manera la Directiva Europea sobre el acceso a dicha actividad y su ejercicio en España, así como la supervisión de las entidades emisoras por el Banco de España.

Esta nueva Ley modifica la caracterización del dinero electrónico así como la emisión del mismo.
Septiembre 2011: New tax legislation amendments in Spain would temporarily result in higher Corporate Tax liabilities
New tax legislation amendments in Spain would temporarily result in higher Corporate Tax liabilities On August 19, 2011 the Government approved the above mentioned Royal Decree-Act, which mainly deals with the improvement of the quality of the healthcare system, but it additionally introduces changes to the Corporate Income Tax (CIT) and the Value Added Tax (VAT) Legislation.

The Royal Decree came into force on the date of its publication in the Spanish Official Gazette (i.e. August 20, 2011).
Septiembre 2011: Tratado de Libre Comercio Unión Europea -Corea
Tratado de Libre Comercio Unión Europea- Corea El pasado 1 de julio de 2011 entró en vigor el Tratado de Libre Comercio (TLC) celebrado entre la Unión Europea (UE) y la República de Corea (TLC UE - Corea)firmado con fecha del 6 de octubre de 2010, siendo éste el primer TLC bilateral que se pacta entre la UE y un país del continente asiático.
Septiembre 2011: Proyecto de Orden de transparencia y protección del cliente de servicios financieros.¿Un MiFID para la contratación bancaria?
Proyecto de Circular CNMV sobre Folleto Informativo de Tarifas y contenido de los Contratos Tipo El Proyecto de Orden afecta a entidades de crédito en operaciones típicas bancarias.

Con ella se implementará un marco único y armonizado de reglas de protección del cliente de servicios bancarios, con impactos relevantes en las relaciones de las entidades de crédito con sus clientes (productos, servicios y canales de comercialización).
Julio 2011: El juego on-line estatal ya tiene regulación
El juego on-line estatal ya tiene regulación El pasado 29 de mayo entró en vigor la Ley de regulación del juego fijando un nuevo marco normativo de ordenación de la actividad del sector en el ámbito estatal.

Hay que destacar la regulación del negocio de las apuestas online y el establecimiento de un sistema de licencias para las compañías que quieran operar en España.
Julio 2011: Proyecto de Circular CNMV sobre Folleto Informativo de Tarifas y contenido de los Contratos Tipo
Proyecto de Circular CNMV sobre Folleto Informativo de Tarifas y contenido de los Contratos Tipo El Proyecto de la Circular regula el contenido y control de los folletos informativos de tarifas y el contenido mínimo de los contratos tipo.

Este documento se encuentra en fase de consulta pública hasta el próximo 9 de septiembre de 2011.
Julio 2011: Incorporación de Suiza al OEA y Reconocimiento Mutuo Internacional
Incorporación de Suiza al OEA y Reconocimiento Mutuo Internacional - julio 2011 El pasado 1 de julio de 2011 la Administración Federal de Aduanas Suiza dio luz verde a la obtención del certificado de Operador Económico Autorizado (OEA),publicando al mismo tiempo, cambios al cuestionario de autoevaluación.

Con la puesta en marcha del OEA en Suiza (tres años después que la UE) se tienden a eliminar las desventajas sufridas por Compañías residentes en la UE que realizan operaciones comerciales internacionales con Suiza, al ser reconocidas con la categoría de OEA entre ambas partes.
Alerta regulatoria - Sector Financiero. Comisión Nacional del Mercado de Valores
Circular 2 /2011, de 9 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores,sobre información de las instituciones de inversión colectiva extranjeras inscritas en los Registros de la Comisión Nacional del Mercado de Valores
Alerta regulatoria: Nueva estructura de supervisión europea.
Alerta regulatoria: Nueva estructura de supervisión europea Desde el 1 de enero de 2011, la nueva arquitectura de supervisión europea es una realidad. El objetivo del nuevo sistema es garantizar la correcta aplicación de la normativa del sector financiero para preservar la estabilidad financiera, garantizar la confianza en el sistema financiero en su conjunto y proteger a los consumidores de los servicios financieros.
Alerta - Importaciones: Fin del periodo de gracia para el envío de la declaración sumaria de entrada.
El 01 de enero de 2011 finalizó el período transitorio aprobado por el Reglamento(CE) nº 273/2009 de la Comisión, de 2 de abril de 2009,que fija determinadas disposiciones de aplicación del Reglamento(CEE)nº2913/92 del Consejo por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.
Retribuciones en especie e IVA
La reciente consulta V0745-11 de la DG Tributos, en relación con el IVAaplicable a determinadas retribuciones en especie, ha originado una discusión sobre la correcta fiscalidad indirecta aplicable en estos casos. La consulta ha sido retirada de la web por el propio Centro Directivo para su “ajuste”, lo que ha puesto en duda el mantenimiento de los criterios expresados en la misma. No obstante, la importancia de este asunto supone la necesidad de señalar nuestra opinión al respecto.
¿Conoce las nuevas condiciones para la distribución transfronteriza de Fondos y las ventajas de la centralización de funciones?
El próximo 1 de julio finaliza el plazo para la transposición de la Directiva 2009/65/CE(UCITSIV)en los Estados Miembros de la UE.Debido a sus múltiples implicaciones,es importante conocer cómo los Estados Miembros adecuarán su normativa interna...
¿Cómo anticiparse a los cambios?
En breve MiFID II será una propuesta de Directiva y en 2013 será una realidad legislativa comunitaria que modificará el marco normativo nacional para las entidades que prestan servicios de inversión...
Proyecto de Ley de Crédito al Consumo
Alerta regulatoria: Proyecto de Ley de Crédito al Consumo ¿Ha identificado los contratos de su entidad que se verán afectados?

La Ley se aplicará a aquellos contratos en que un prestamista concede a un consumidor un crédito bajo la forma de pago aplazado, préstamo, apertura de cuenta de crédito o cualquier medio equivalente de financiación...
Nuevas condiciones de contratación en los contratos de compraventa de mercancías
Nuevas condiciones de contratación en los contratos de compraventa de mercancías La Cámara de Comercio Internacional ha publicado recientemente los nuevos “Incoterms 2010” sustituyendo parte de los Incoterms 2000.

Las reglas Incoterms se han utilizado tradicionalmente en los contratos de compraventa internacional, en los que la mercancía atraviesa fronteras,aunque el subtítulo de las reglas Incoterms 2010 reconoce formalmente que pueden aplicarse tanto a los contratos de compraventa internacionales como a los nacionales.
Novedades en las notificaciones emitidas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria
Novedades en las notificaciones emitidas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria El pasado 1 de enero de 2011 entró en vigor el Real Decreto 1363/2010 que establece importantes cambios procedimentales en las notificaciones / comunicaciones emitidas por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
¿Conoce las implicaciones de la ley sobre responsabilidad medioambiental?
¿Conoce las implicaciones de la ley sobre responsabilidad medioambiental? La Directiva de Responsabilidad Medioambiental (004/35/CE) ha incorporado el concepto “quien contamina paga y repara” y el de “riesgo”, que introduce importantes novedades en la responsabilidad medioambiental exigible a las empresas y hace necesario recurrir a procesos de evaluación del riesgo medioambiental.
Bienes y servicios de "doble uso" o uso militar
Las exportaciones de determinados artículos de “doble uso” están sujetas al control de la legislación europea y nacional.Esto incluye artículos que pueden ser utilizados tanto para fines militares como civiles. Dichos controles abarcan una amplia gama de bienes y servicios, tales como equipos de “alta tecnología”, software, productos químicos y farmacéuticos, así como algunos servicios de apoyo y de I+D.
Fiscalidad Inmobiliaria y de la Construcción
Tras la publicación del nuevo Código Aduanero que entrará en vigor a partir del año 2013, la Unión Europea está elaborando un Borrador de Reglamento de Aplicación para desarrollarlo. El texto incluirá cambios en las reglas de valoración de mercancías a efectos de aduanas, que eliminarán la posibilidad (en operaciones en cadena) de establecer como valor en aduana la llamada “primera venta” o “venta anterior”.
El nuevo Código Aduanero y su Reglamento de Aplicación
Tras la publicación del nuevo Código Aduanero que entrará en vigor a partir del año 2013, la Unión Europea está elaborando un Borrador de Reglamento de Aplicación para desarrollarlo. El texto incluirá cambios en las reglas de valoración de mercancías a efectos de aduanas, que eliminarán la posibilidad (en operaciones en cadena) de establecer como valor en aduana la llamada “primera venta” o “venta anterior”.